高新技术企业认定管理工作指引2022（高新技术企业认定管理办法是什么）
高新技术企业认定管理工作指引
一、组织与实施
二、认定程序
三、认定条件
四、享受税收优惠
五、监督管理
六、高新技术企业认定管理工作网功能及操作提要
七、附件
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号，以下称《认定办法》）的规定，制定本工作指引。
一、组织与实施
（一）领导小组办公室
全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室设在科技部火炬高技术产业开发中心，由科技部、财政部、税务总局相关人员组成，负责处理日常工作。
（二）认定机构
各省、自治区、直辖市、计划单列市科技行政管理部门同本级财政、税务部门组成本地区高新技术企业认定管理机构（以下称“认定机构”）。认定机构下设办公室，办公室设在省级、计划单列市科技行政主管部门，由省级、计划单列市科技、财政、税务部门相关人员组成。
认定机构组成部门应协同配合、认真负责地开展高新技术企业认定管理工作。
（三）中介机构
专项审计报告或鉴证报告（以下统称“专项报告”）应由符合以下条件的中介机构出具。企业可自行选择符合以下条件的中介机构。
1. 中介机构条件
（1）具备独立执业资格，成立三年以上，近三年内无不良记录。
（2）承担认定工作当年的注册会计师或税务师人数占职工全年月平均人数的比例不低于30%，全年月平均在职职工人数在20人以上。
（3）相关人员应具有良好的职业道德，了解国家科技、经济及产业政策，熟悉高新技术企业认定工作有关要求。
2. 中介机构职责
接受企业委托，委派具备资格的相关人员，依据《认定办法》和《工作指引》客观公正地对企业的研究开发费用和高新技术产品（服务）收入进行专项审计或鉴证，出具专项报告。
3. 中介机构纪律
中介机构及相关人员应坚持原则，办事公正，据实出具专项报告，对工作中出现严重失误或弄虚作假等行为的，由认定机构在“高新技术企业认定管理工作网”上公告，自公告之日起3年内不得参与高新技术企业认定相关工作。
（四）专家
1. 专家条件
（1）具有中华人民共和国公民资格，并在中国大陆境内居住和工作。
（2）技术专家应具有高级技术职称，并具有《技术领域》内相关专业背景和实践经验，对该技术领域的发展及市场状况有较全面的了解。财务专家应具有相关高级技术职称，或具有注册会计师或税务师资格且从事财税工作10年以上。
（3）具有良好的职业道德，坚持原则，办事公正。
（4）了解国家科技、经济及产业政策，熟悉高新技术企业认定工作有关要求。
2. 专家库及专家选取办法
（1）认定机构应建立专家库（包括技术专家和财务专家），实行专家聘任制和动态管理，备选专家应不少于评审专家的3倍。
（2）认定机构根据企业主营产品（服务）的核心技术所属技术领域随机抽取专家，组成专家组，并指定1名技术专家担任专家组组长，开展认定评审工作。
3. 专家职责
（1）审查企业的研究开发活动（项目）、年度财务会计报告和专项报告等是否符合《认定办法》及《工作指引》的要求。
（2）按照《认定办法》及《工作指引》的规定，评审专家对企业申报信息进行独立评价。技术专家应主要侧重对企业知识产权、研究开发活动、主营业务、成果转化及高新技术产品（服务）等情况进行评价打分；财务专家应参照中介机构提交的专项报告、企业的财务会计报告和纳税申报表等进行评价打分。
（3）在各评审专家独立评价的基础上，由专家组进行综合评价。
4. 专家纪律
（1）应按照《认定办法》、《工作指引》的要求，独立、客观、公正地对企业进行评价，并签订承诺书。
（2）评审与其有利益关系的企业时，应主动申明并回避。
（3）不得披露、使用申请企业的技术经济信息和商业秘密，不得复制保留或向他人扩散评审材料，不得泄露评审结果。
（4）不得利用其特殊身份和影响，采取非正常手段为申请企业认定提供便利。
（5）认定评审期间，未经认定机构许可不得擅自与企业联系或进入企业调查。
（6）不得收受申请企业给予的好处和利益。
一经发现违反上述规定，由认定机构取消其参与高新技术企业认定工作资格。
二、认定程序
（一）自我评价
企业应对照《认定办法》和本《工作指引》进行自我评价。
（二）注册登记
企业登录“高新技术企业认定管理工作网”（网址：www.innocom.gov.cn），按要求填写《企业注册登记表》（附件1），并通过网络系统提交至认定机构。认定机构核对企业注册信息，在网络系统上确认激活后，企业可以开展后续申报工作。
（三）提交材料
企业登录“高新技术企业认定管理工作网”，按要求填写《高新技术企业认定申请书》（附件2），通过网络系统提交至认定机构，并向认定机构提交下列书面材料：
1. 《高新技术企业认定申请书》（在线打印并签名、加盖企业公章）；
2. 证明企业依法成立的《营业执照》等相关注册登记证件的复印件；
3. 知识产权相关材料（知识产权证书及反映技术水平的证明材料、参与制定标准情况等）、科研项目立项证明（已验收或结题项目需附验收或结题报告）、科技成果转化（总体情况与转化形式、应用成效的逐项说明）、研究开发组织管理（总体情况与四项指标符合情况的具体说明）等相关材料；
4. 企业高新技术产品（服务）的关键技术和技术指标的具体说明，相关的生产批文、认证认可和资质证书、产品质量检验报告等材料；
5. 企业职工和科技人员情况说明材料，包括在职、兼职和临时聘用人员人数、人员学历结构、科技人员名单及其工作岗位等；
6. 经具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构出具的企业近三个会计年度（实际年限不足三年的按实际经营年限，下同）研究开发费用、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计或鉴证报告，并附研究开发活动说明材料；
7. 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务会计报告（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）；
8. 近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表（包括主表及附表）。
对涉密企业，须将申请认定高新技术企业的申报材料做脱密处理，确保涉密信息安全。
（四）专家评审
认定机构收到企业申请材料后，根据企业主营产品（服务）的核心技术所属技术领域在符合评审要求的专家中，随机抽取专家组成专家组，对每个企业的评审专家不少于5人（其中技术专家不少于60%，并至少有1名财务专家）。每名技术专家单独填写《高新技术企业认定技术专家评价表》（附件3），每名财务专家单独填写《高新技术企业认定财务专家评价表》（附件4），专家组长汇总各位专家分数，按分数平均值填写《高新技术企业认定专家组综合评价表》（附件5）。具备条件的地区可进行网络评审。
（五）认定报备
认定机构结合专家组评审意见，对申请企业申报材料进行综合审查（可视情况对部分企业进行实地核查），提出认定意见，确定认定高新技术企业名单，报领导小组办公室备案，报送时间不得晚于每年11月底。
（六）公示公告
经认定报备的企业名单，由领导小组办公室在“高新技术企业认定管理工作网”公示10个工作日。无异议的，予以备案，认定时间以公示时间为准，核发证书编号，并在“高新技术企业认定管理工作网”上公告企业名单，由认定机构向企业颁发统一印制的“高新技术企业证书”（加盖认定机构科技、财政、税务部门公章）；有异议的，须以书面形式实名向领导小组办公室提出，由认定机构核实处理。
领导小组办公室对报备企业可进行随机抽查，对存在问题的企业交由认定机构核实情况并提出处理建议。
认定流程如下图所示：
（第二年末净资产÷第一年末净资产＋第三年末净资产÷第二年末净资产）－1
净资产 = 资产总额 － 负债总额
资产总额、负债总额应以具有资质的中介机构鉴证的企业会计报表期末数为准。
（2）销售收入增长率
销售收入增长率＝1/2企业名称：
企业所在地区： 省 市(区、自治州)
认定机构：
申请日期： 年 月 日
声明：本申请书上填写的有关内容和提交的资料均准确、真实、合法、有效、无涉密信息，本企业愿为此承担有关法律责任。
法定代表人（签名）: （企业公章）
科技部、财政部、国家税务总局编制
二O一六年六月
填 报 说 明
企业应参照《高新技术企业认定管理办法》、《国家重点支持的高新技术领域》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的要求填报。
本表内的所有财务数据须出自专项报告、财务会计报告或纳税申报表。
1. 企业应如实填报所附各表。要求文字简洁，数据准确、详实。
2. 各栏目不得空缺，无内容填写“0”；数据有小数时，保留小数点后2位。
3. 对企业知识产权情况采用分类评价方式，其中：发明专利（含国防专利）、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等按Ⅰ类评价；实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等（不含商标）按Ⅱ类评价。
4. “基础研究投入费用总额”是指：企业研究开发费用总额中，为获得科学与技术（不包括社会科学、艺术或人文学）新知识等基础研究活动支出的费用总额。
5. 销售收入 = 主营业务收入 + 其他业务收入
企业总收入 = 收入总额 – 不征税收入
净资产 = 资产总额 – 负债总额
6. “近三年”、“近一年”和“申请认定前一年内”：详见《工作指引》三（一）“年限”中的说明，“近三年”即“年限”中的“近三个会计年度”。
7. “研发活动”：详见《工作指引》三（六）1中“研究开发活动确定”。
8. “高新技术产品（服务）收入”：详见《工作指引》三（四）1中“高新技术产品（服务）收入”的定义。
9. IP代表知识产权编号；RD代表研究开发活动编号；PS代表高新技术产品（服务）编号。IP、RD、PS后取两位数（01、02、……）。
一、主要情况
技术领域 | |||||
获得知识产权 数量(件) | Ⅰ类 | Ⅱ类 | |||
人力资源 情况（人） | 职工总数 | 科技人员数 | |||
近三年 经营情况 （万元） |
年度
种类 | 净资产 | 销售收入 | 利润总额 | |
第一年 | |||||
第二年 | |||||
第三年 | |||||
近三年研究开发费用总额 （万元） | 其 中 | 在中国境内 研发费用 总额（万元） | |||
基础研究投入费用总额 （万元） | |||||
近一年企业总收入（万元） | |||||
近一年高新技术产品（服务）收入（万元） | |||||
申请认定前一年内是否发生过重大安全、 重大质量事故或严重环境违法行为 | □是 □否 | ||||
二、知识产权汇总表
获得 知识产权 数量(件) | 发明专利 | 其中：国防专利 | ||
植物新品种 | 国家级农作物品种 | |||
国家新药 | 国家一级中药保护品种 | |||
集成电路布图 设计专有权 | 实用新型 | |||
外观设计 | 软件著作权 |
知识产权编号 | 知识产权名称 | 类别 | 授权日期 | 授权号 | 获得方式 |
IP… | |||||
三、人力资源情况表
（一）总体情况 | ||||||
企业职工 | 科技人员 | |||||
总 数（人） | ||||||
其中：在职人员 | ||||||
兼职人员 | ||||||
临时聘用人员 | ||||||
外籍人员 | ||||||
留学归国人员 | ||||||
****人员 | ||||||
（二）全体人员结构 | ||||||
学 历 | 博 士 | 硕 士 | 本 科 | 大专及以下 | ||
人 数 | ||||||
职 称 | 高级职称 | 中级职称 | 初级职称 | 高级技工 | ||
人 数 | ||||||
年 龄 | 30及以下 | 31-40 | 41-50 | 51及以上 | ||
人 数 | ||||||
四、企业研究开发活动情况表（近三年执行的活动，按单一活动填报）
研发活动编号：RD…
研发活动名称 | 起止时间 | |||||
技术领域 | ||||||
技术来源 | 知识产权编号 | |||||
研发经费 总预算 （万元） | 研发经费 近三年总支出 （万元） | 其中 | 第一年 | |||
第二年 | ||||||
第三年 | ||||||
目的及组织实施方式 （限400字） | ||||||
核心技术及 创新点 （限400字） | ||||||
取得的 阶段性成果 （限400字）
| ||||||
五、企业年度研究开发费用结构明细表(按近三年每年分别填报)
年度 单位：万元
科目
累计发生额
研发项目编号 | RD01 | RD02 | RD03 | … | RD… | 合计 |
内部研究开发费用 | ||||||
其中：人员人工费用 | ||||||
直接投入费用 | ||||||
折旧费用与长期待摊费用 | ||||||
无形资产摊销费用 | ||||||
设计费用 | ||||||
装备调试费用与试验费用 | ||||||
其他费用 | ||||||
委托外部研究开发费用 | ||||||
其中：境内的外部研发费用 | ||||||
研究开发费用（内、外部）小计 |
企业填报人签字： 日 期：
六、上年度高新技术产品（服务）情况表（按单一产品（服务）填报）
编号：PS…
产品（服务）名称 | |||
技术领域 | |||
技术来源 | 上年度销售收入 （万元） | ||
是否主要产品 （服务） | □是 □否 | 知识产权编号 | |
关键技术 及主要 技术指标 （限400字） | |||
与同类产品 （服务）的 竞争优势 （限400字） | |||
知识产权获得情况及其对产品（服务）在技术上发挥的支持作用 （限400字） | |||
七、企业创新能力
知识产权对企业 竞争力的作用 （限400字） | |
科技成果转化情况 （限400字） | |
研究开发与技术创新组织管理情况 （限400字） | |
管理与科技人员 情况 （限400字） |
八、（加分项）企业参与国家标准或行业标准制定情况汇总表
序号 | 标准名称 | 标准级别 | 标准编号 | 参与方式 |
□国家 □行业 | □主持 □参与 | |||
□国家 □行业 | □主持 □参与 | |||
□国家 □行业 | □主持 □参与 |
附件3
高新技术企业认定技术专家评价表
企业名称 | ||||
企业提交的资料是否符合要求 | □是 □否 | |||
企业是否注册成立 一年以上 | □是 □否 | |||
企业是否获得符合条件的 知识产权 | □是 □否 | |||
核心技术是否属于《技术领域》规定的范围 | □是 □否 （若“是”，请填写3级技术领域标题或编号） | |||
科技人员占比是否符合要求 | □是 □否 | |||
近三年 研发费用 | 研发活动核定数 | 核除研发活动编号 | ||
核定总额 （万元） | 其中：境内核定总额 （万元） | |||
近一年高新技术产品（服务） 收入 | 产品（服务） 核定数 | 核除产品（服务）编号 | ||
收入核定总额 （万元） | ||||
1. 知识产权（≤30分） | 得分： | ||
技术的先进程度（≤8分） □A. 高 （7-8分） □B. 较高（5-6分） □C. 一般（3-4分） □D. 较低（1-2分） □E. 无 （0分） | 得分： | ||
对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用（≤8分） □A. 强 （7-8分） □B. 较强（5-6分） □C. 一般（3-4分） □D. 较弱（1-2分） □E. 无 （0分） | 得分： | ||
知识产权数量（≤8分） □A. 1项及以上（Ⅰ类）（7-8分） □B. 5项及以上（Ⅱ类）（5-6分） □C. 3～4项 （Ⅱ类）（3-4分） □D. 1～2项 （Ⅱ类）（1-2分） □E. 0项 （0分） | 得分： | ||
知识产权获得方式（≤6分） □A. 有自主研发 （1-6分） □B. 仅有受让、受赠和并购等（1-3分） | 得分： | ||
（加分项，≤2分）企业是否参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况 □A. 是（1-2分） □B. 否（0分） | 得分： | ||
2. 科技成果转化能力（≤30分） | 得分： | ||
□A. 转化能力强， ≥5项（25-30分） □B. 转化能力较强，≥4项（19-24分） □C. 转化能力一般，≥3项（13-18分） □D. 转化能力较弱，≥2项（7-12分） □E. 转化能力弱， ≥1项（1-6分） □F. 转化能力无， 0项（0分） | |||
3. 研究开发组织管理水平（≤20分） | 得分： | ||
制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用辅助账（≤6分） | 得分： | ||
设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式的产学研合作（≤6分） | 得分： | ||
建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台（≤4分） | 得分： | ||
建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度（≤4分） | 得分： | ||
对企业技术创新能力的综合评价 | |||
合计得分 | 专家签名： 年 月 日 | ||
注：各项均按整数打分。
附件4
高新技术企业认定财务专家评价表
企业名称 | |||||
企业提交的财务资料是否符合要求 | □是 □否 | ||||
中介机构资质 是否符合要求 | □是 □否 | 中介机构出具的审计（鉴证）报告是否符合要求 | □是 □否 | ||
近三年研究开发费用归集是否符合要求 | □是 □否 | 近一年高新技术产品（服务）收入归集是否符合要求 | □是 □否 | ||
近三年 销售收入 （万元） | 第一年 | 近三年 净资产 （万元） | 第一年 | ||
第二年 | 第二年 | ||||
第三年 | 第三年 | ||||
净资产增长率 | 销售收入增长率 | ||||
近三年销售收入合计（万元） | 近一年企业总收入 （万元） | ||||
企业成长性（≤20分） | 合计： | |
净资产增长率（≤10分） □A. ≥35% （9-10分） □B. ≥25% （7-8分） □C. ≥15% （5-6分） □D. ＞5% （3-4分） □E. ＞0 （1-2分） □F. ≤0 （0分） | 得分： | |
销售收入增长率（≤10分） □A. ≥35% （9-10分） □B. ≥25% （7-8分） □C. ≥15% （5-6分） □D. ＞5% （3-4分） □E. ＞0 （1-2分） □F. ≤0 （0分） | 得分： | |
对企业财务状况的 综合评价 | ||
专家签名： 年 月 日 | ||
附件5
高新技术企业认定专家组综合评价表
企业名称 | |||||||
企业是否注册成立一年以上 | □是 □否 | ||||||
企业是否获得符合条件的 知识产权 | □是 □否 | ||||||
核心技术是否属于《技术领域》规定的范围 | □是 □否 （若“是”，请填写3级技术领域标题或编号） | ||||||
科技人员占企业职工总数的比例（%） | 是否 符合 条件
| □是 □否 | |||||
近三年研究开发费用总额占同期销售收入总额比例（%） | □是 □否 | ||||||
近三年在中国境内研发费用总额占全部研发费用总额比例（%） | □是 □否 | ||||||
近一年高新技术产品（服务）收入占同期总收入比例（%） | □是 □否 | ||||||
创新能力评价 总分
| 1. 知识产权得分 | 3. 研究开发组织管理水平得分 | |||||
技术先进程度 | 组织管理制度 | ||||||
核心支持作用 | 研发机构 | ||||||
知识产权数量 | 成果转化奖励制度 | ||||||
知识产权获得方式 | 人才绩效制度 | ||||||
（加分）参与标准制定 | 4. 成长指标得分 | ||||||
2. 科技成果转化能力得分 | 净资产增长率 | ||||||
销售收入增长率 | |||||||
综合评价是否符合认定条件： □是 □否 | |||||||
否（简述理由） | |||||||
专家组长签字： 年 月 日 | |||||||
附件6
年度高新技术企业发展情况报表
企业名称 | |||||
组织机构代码/ 统一社会信用代码 | 所属地区 | ||||
高新技术企业 认定证书编号 | 高新技术企业认定时间 | ||||
企业联系人 | 联系电话 | ||||
本年度 获得的 知识产权数 （件） | 发明专利 | 其中：国防专利 | |||
植物新品种 | 国家级农作物品种 | ||||
国家新药 | 国家一级中药保护品种 | ||||
集成电路布图 设计专有权 | 实用新型 | ||||
外观设计 | 软件著作权 | ||||
本年度 人员情况 （人） | 职工总数 | 科技人员数 | |||
新增就业人数 | 其中：吸纳高校应届毕业生人数 | ||||
企业本年度 财务状况 （万元） | 总收入 | 销售收入 | |||
净资产 | 高新技术产品（服务）收入 | ||||
纳税总额 | 企业所得税减免额 | ||||
利润总额 | 出口创汇总额 （万美元） | ||||
研究开发费用额 | 其中 | 在中国境内 研发费用额 | |||
基础研究投入 费用总额 | |||||
企业是否上市 | □是 □否 | 上市时间 | |||
股票代码 | 上市类型 | ||||
注：以上信息应按《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》
的规定填报。
附件7
高新技术企业名称变更申请表
企业名称 | 变更前 | |||
变更后 | ||||
高新技术企业证书编号 | 发证日期 | |||
联系人 | 联系电话 | |||
企业名称历史变更情况（认定高新技术企业后） | ||||
序号 | 变更时间 | 变更内容 | ||
企业更名原因（限100字内）
| ||||
承 诺： 以上填报内容及附件信息属实。
法人签字： 申请企业（盖章）： 年 月 日 | ||||
附件8
专家承诺书
我承诺，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的要求，履行评审专家职责，遵守评审专家纪律，做到：
1. 独立、客观、公正地对申请企业材料进行评价。
2. 评审与自身有利益关系的企业时，主动申明并回避。
3. 不披露、使用申请企业的技术经济信息和商业秘密，不复制保留或向他人扩散评审材料，不泄露评审结果。
4. 不利用特殊身份和影响，采取非正常手段为申请企业认定提供便利。
5. 认定评审期间，未经认定机构许可不擅自与企业联系或进入企业调查。
6. 不收受申请企业给予的任何好处和利益。
承诺专家：
日期：
科学技术部办公厅 2016年6月27日印发 |
